Конфиденциальность
Банковская тайна
Статья 41 закона о финансовом секторе устанавливает банковскую
тайну в Люксембурге.
Владелец банковского счета или вкладчик капитала может быть совершенно уверен в том, его права на неприкосновенность личных финансовых сведений надежно защищены благодаря законода-
тельной обязанности сохранения тайны, нарушение которой
влечет за собой уголовную ответственность.
Международно-признанный принцип банковской тайны в Люксембурге будет существовать до тех пор, пока аналогичные принципы сущест-
вуют в соседних странах Европейского Союза и в зависимых областях некоторых стран-участниц (Швейцария, Лихтенштейн, Джерси, Гернси
и т.д.).
Анонимные счета запрещены.
Правовые нормы, относящиеся к принципу соответствия
Участники финансового сектора (банки, финансовые консультанты, доверенные, управляющие компании, домицилианты и т.д.) должны однозначно идентифицировать своих клиентов и удостоверять про-
водимые сделки. При этом законодательные нормы отличаются
особой строгостью по отношению к защите личных данных клиентов.
Прозрачность счетов в ЕС
| Страны-члены ЕС, не предоставляющие родной стране иностранного гражданина информацию о его доходах от процентов по ценным бумагам, но имеющие налог на источник дохода в размере 15%, увеличиваемый с 2010 до 35%: |
| Страна ЕС | Доходы от процентов по ценным бумагам1 | Счета / депозиты подозреваемых |
| Бельгия | нет2 | да |
| Люксембург | нет2 | нет |
| Австрия | нет2 | да |
| Страны, автоматически предоставляющие родной стране иностранного гражданина информацию о его доходах от процентов по ценным бумагам: |
| Страна ЕС | Доходы от процентов по ценным бумагам1 | Счета / депозиты подозреваемых |
| Дания | да | да |
| Эстония | да | нет |
| Финляндия | да | да |
| Франция | да | да |
| Греция | да | нет |
| Великобритания | да | нет |
| Ирландия | да | нет |
| Италия | да | нет |
| Литва | да | да |
| Латвия | да | да |
| Maльта | да | нет |
| Нидерланды | да | да |
| Польша | да | да |
| Португалия | да | нет |
| Швеция | да | да |
| Словакия | да | нет |
| Словения | да | да |
| Испания | да | да |
| Чехия | да | нет |
| Венгрия | да | да |
| Кипр | да | да |
1 автоматически предоставляемая родной стране иностранного гражданина информация о его доходах от процентов по ценным бумагам
2 вместо этого - налог на источник дохода в размере 15%, увеличиваемый с 2010 до 35%
Источник: Wirtschaftswoche, 02.02.2006, стр. 94
